Расчетные обязательства общие положения. Расчётные обязательства и формы расчётов

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

2.3 Юридическая практика

Заключение

Список использованных источников

Введение

Актуальность темы исследования. В настоящее время, как отмечают практически все ученые и юристы, одним из основных существенных недостатков в системе правового регулирования наличных и безналичных расчетов в Российской Федерации является подзаконный характер подавляющего большинства нормативных актов в данной сфере. И действительно, на сегодняшний день есть несколько нормативных актов на уровне федерального закона, которые лишь общим образом затрагивают правила совершения наличных и безналичных расчетов и ответственность за их неисполнение, это говорит о том, что они закладывают лишь общие принципы регулирования расчетных обязательств. В данном случае идет речь о Гражданском кодексе Российской Федерации и Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Из этого можно сделать вывод, что значительная сфера деятельности хозяйствующих субъектов и кредитных учреждений большей частью регулируется ведомственными нормативными актами Центрального Банка России и других государственных органов. Главным недостатком данного ведомственного регулирования расчетных обязательств являются нестабильность, изменчивость соответствующих правовых норм, их противоречивость. Это во многом обусловлено как сравнительно простой процедурой разработки и принятия таких актов, так и недостаточно качественной работой по подготовке их проектов. юридический безналичный правовой

Такое правовое регулирование сферы расчетных обязательств, на мой взгляд, создает угрозу нарушения законных прав и интересов, как участников предпринимательской деятельности, так и кредитных организаций и даже простых граждан-потребителей по заключенным договорам банковского вклада или при осуществлении ими наличных расчетов за купленные товары или потребленные услуги. Недостаточная осведомленность хозяйствующих субъектов о правилах совершения расчетных сделок, возникающая по вышеозначенным причинам, отсутствие должного уровня регулирования расчетных отношений провоцируют злоупотребления и правонарушения в этой сфере, что выражается и в росте числа совершаемых преступлений в кредитно-финансовой сфере. Учёные, обращают внимание на то, что глобальные экономические преобразования в России, а также многочисленные просчеты, связанные с недостаточной подготовкой к осуществлению реформ кредитно-финансовых институтов, и отсутствие правовой регламентации их деятельности привели к разрушению механизма осуществления финансово-кредитных операций, вызвали волну преступных посягательств, таких, как умышленные банкротства субъектов предпринимательской деятельности, получивших кредиты; хищения с использованием кредитных карточек, мемориальных ордеров, платежных документов; отмывание средств, добытых преступным путем; коррупция и подкуп должностных лиц, причастных к данной сфере; преступная деятельность с целью устранения конкурентов и иные.

1. Общая характеристика расчетных обязательств

1.1 Понятие и юридическая квалификация расчетных обязательств

Разрабатывать и утверждать нюансы своих взаимоотношений сторонам гражданско-правовых отношений дают возможность обязательства, помимо этого, в случае нарушения согласованных обязанностей они являются законным основанием для наложения на участников имущественной ответственности.

Правотворчество об обязательствах и возникающие на их нормах общественные правоотношения граждан и юридических лиц производят в ходе их реализации такое значимое понятие в гражданском праве как расчетные обязательства. Данное понятие в гражданском праве применяется при разрешении общих и специальных вопросов, касающихся выполнения работ, оказания услуг или обмена товарами.

В настоящее время в действующем законодательстве нет четкого определения понятию «расчеты», именно поэтому стоит провести сравнительный анализ норм главы 46 Гражданского кодекса РФ («Расчеты»)2 и мнений теоретиков.

В повседневной жизни довольно часто существует необходимость в передаче денежных средств от одного лица другому. Эта необходимость может быть вызвана выполнением публично-правовой обязанности или денежного обязательства, вызванного возмещением причиненного ущерба, оплатой товара, выполненных работ или предоставленных услуг. Под расчетами в юридической и экономической литературе, понимаются действия, совершаемые участниками гражданско-правовых отношений по поводу осуществления платежей.

Для того, чтобы расчеты считались исполнением денежного обязательства, необходимо, чтобы расчеты были выполнены непосредственно между участниками по основному соглашению, которое в свою очередь определяет обязанность по передаче и оплате товара, оказанию услуг или выполнению работ. В таком случае самостоятельного расчетного обязательства не возникает. В том случае, когда для проведения расчетов по соглашению его участники используют третьих лиц, возникают особые расчетные обязательства, обособленные от основного соглашения по передаче товара.

Если обратиться к первому параграфу главы 46 - «Общие положения о расчетах», - мы увидим, что он включает в себя всего две статьи, содержащие нормы о наличных и безналичных расчетах, а также о формах безналичных расчетов.

Пункт 1 ст. 861 Гражданского кодекса РФ гласит, что расчеты с участием граждан, чья деятельность не связана с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут осуществляться наличными денежными средствами без ограничения суммы, либо в безналичном порядке. Расчеты же между гражданами, чья деятельность связанна с осуществлением ими предпринимательской деятельности, а также между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке. Согласно пункту 2 расчеты между данной категорией участников могут осуществляться наличными денежными средствами, если иное не закреплено в действующем законодательстве. С помощью банков и иных кредитных учреждений, в которых открыты соответствующие счета, осуществляются безналичные расчеты, если иное не предусмотрено в правовом акте и не обуславливается используемой формой расчетов, именно так прописано в пункте 3 вышеуказанной статьи3.

В гражданском кодексе, а именно в ст. 862 Гражданского кодекса РФ говорится о том, что безналичные расчеты могут осуществляться посредством платежных поручений, чеками, по аккредитиву, по инкассо, а также в других формах, не запрещенных законом и закрепленных в соответствии с ним правилами кредитной организации, а также применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Абсолютно любая из вышеперечисленных форм расчетов может быть выбрана и установлена в соглашении между участниками по договору. Все оставшиеся правила, отраженные в 46 главе, посвящены только безналичным расчетам.

В связи с этим, можно сделать вывод о том, что появление самостоятельных расчетных обязательств напрямую связано со способом расчетов, а именно наличного или безналичного.

В силу того, что в настоящее время существуют различные формы денежного обращения, поскольку денежные средства могут существовать как в виде денежных знаков, так и в виде записей на соответствующих банковских счетах, при этом одна форма может легко переходить в другую, правоведы и стали разделять два способа расчетов - наличный и безналичный. Наиболее старым и довольно таки дорогим считается наличный способ расчета, поскольку неотделимо связан с возникновением дополнительных издержек, под которыми понимаются производство новых банкнот и издержки связанные с кассовыми операциями. За последние годы правоведы в своих трудах многократно говорили о том, что сфера наличных расчетов резко уменьшилась из-за развития электронных и отражали на неизбежность отмирания наличных денежных средств, однако электронные платежи до сегодняшнего дня так и не смогли заменить расчеты наличными денежными средствами. Безналичные способы расчетов в настоящее время являются несовершенными инновационными формами расчетов, в отличие от наличных, оборот которых только увеличивается.

Участники гражданско-правовых отношений вправе самостоятельно избирать способ расчетов, только для этого им необходимо учитывать ограничения, установленные на законодательном уровне.

Важным отличием, различающим наличные расчеты от безналичных, является отсутствие промежуточного звена между сторонами гражданско-правовых отношений. К такому звену относят кредитные учреждения и то, что расчеты наличными, возможно, осуществить исключительно в одной форме - путем передачи денег напрямую от одного лица иному. В том случае, если произведена оплата наличными денежными средствами, такой платеж считается окончательным и безотзывным.

На сегодняшний день во многих странах в качестве оплаты наличными денежными средствами принимается национальная валюта. Согласно нашему законодательству, а именно ч. 2 ст. 29 Федерального закона от 10 июля 2002 года «О Центральном банке» на территории Российской Федерации законным средством платежа считаются банкноты и монеты Банка России.

Так, например, Д.А. Медведев говорит, что «расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданные товары (выполненные работы, услуги) либо по другим основаниям. Правильное оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора - вот их основная задача. Он разделяет расчеты на безналичные, когда в качестве промежуточного звена стоит кредитная организация, и наличные, когда одна сторона соглашения передает другой стороне денежные средства в «натуральной» форме. К «натуральной» форме наличных расчетов относят банковские и казначейские банкноты и монеты.

Сходным мнением обладает и И.В. Ершова, которая пишет о том, что проанализировав и истолковав ст. 861 Гражданского кодекса РФ, «а также ст. 25, 63, 140 и прочие, способом выполнения обязательства, подразумевающего уплату денежных средств, является расчет».

Если обратиться к учебному пособию Л.Г. Ефимовой, мы увидим, что она придерживается аналогичных взглядов, поскольку «под понятием

«расчеты» подразумевает процесс выполнения валютных обязательств. Метод выполнения валютного обязательства может быть различным. Валютные обязательства могут быть выполнены, с учетом требований установленных в законе, а также на основании условий между сторонами, тремя способами: в виде наличных, либо безналичных расчетов, или путем зачета встречных требований».

Совершение участниками гражданских правоотношений действий, которые направлены на выполнение главного обязательства, влекут за собой возникновение расчетных правоотношений. Однако затем расчетные правоотношения являются независимыми от обязательства, во исполнение которого производятся расчеты.

Это закреплено в последующих обстоятельствах:

Условия главного обязательства между должником и кредитором не распределяются на кредитное учреждение, как субъекта расчетных правоотношений;

Не влечет за собой автоматического прекращения уже возникших расчетных правоотношений, прекращение или принятие незаконным главного обязательства. К примеру, участник гражданско-правовых отношений, оплативший деньги по незаконной сделке, в случае двусторонней реституции, будет не извещать об этом банки, принимавшие участие в переводе денежных средств, а будет ждать возврата средств от контрагента, которому придется инициировать вновь возникшее расчетное отношение;

Плательщик и получатель валютных средств, являющийся участниками гражданско-правовых отношений, не всегда совпадает с участниками в главном обязательстве;

Момент исполнения главного обязательства не совпадает с моментом выполнения обязательства перед плательщиком, обслуживающим его банком.

Гражданско-правовые отношения, существующие между участниками по ведущему соглашению и кредитной организацией, осуществляющей услуги по выполнению расчетов между субъектами с выполнением перемещения денег от одного лица к иному, принято называть расчетными обязательствами.

Расчетные отношения вытекают как из односторонних, так и двусторонних сделок, совершаемых участниками расчетов. К расчетным отношениям, возможно, отнести следующие отношения между участниками: плательщик и банк-эмитент; банк-эмитент и исполняющий банк; исполняющий банк и получатель.

К организациям, с помощью которых каждая сторона расчетного обязательства производит ряд сделок по осуществлению платежей и непосредственно происходит оплата, относятся: расчетная сеть Банка России, иные кредитные учреждения, клиринговые центры.

В каждом определенном обязательстве, каждое из вышеперечисленных отношений возникает в разной степени, в данном случае это зависит от установленной между участниками формы расчетов. В качестве примера можно привести такую ситуацию, когда плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, в данном случае банк-эмитент и исполняющий банк совпадут в одном лице. Согласно формам расчетов получатель присутствует не во всех расчетных отношениях, именно по этой причине законодательством в большинстве норм урегулированы отношения между банком и плательщиком денежных средств. Из-за большого количества недоработок в законодательных актах возникают проблемы правоприменения и научные споры, тем самым данный подход считается не вполне обоснованным.

Главными составляющими расчетных обязательств являются права и обязанности банка и его клиента. Так, например, в договоре банковского счета, помимо основных моментов, указываются участники расчетов, их права и обязанности, предмет расчетов, стоимость оказания услуг банком, его ответственность, период выполнения требований клиента, а также объем и характер предоставляемой информации, в том числе, условия об осуществлении расчетов с использованием банковского счета.

Исходя из вышесказанного, можно говорить о том, что существование данных правоотношений возможно только в тех случаях, когда выполнение валютного обязательства осуществляется за счет перечисления денег, хранящихся на соответствующем счете должника, что подразумевает под собой обращение должника за услугами обслуживающего его банка по переводу денег в кредитную организацию, обслуживающую получателя денег. «Исключительно только в данном случае возникают специфические расчетные гражданско-правовые отношения с обязательным участием банка (банков), требующие специального правового регулирования».

1.2 Классификация видов расчетных обязательств

Под определением понятия "расчеты" как правило, понимают процесс осуществления валютных обязательств.

Способы расчетов могут быть различными. Согласно требованиям действующего законодательства и условиям, принятым между сторонами, надлежащее выполнение валютных обязательств, может быть осуществлено путем следующих способов: наличных или безналичных расчетов и зачета встречных требований.

Осуществление наличных валютных расчетов происходит посредством передачи кредитору определенной суммы наличных денежных знаков, которыми на основании действующего законодательства признаются исключительно банковские билеты (банкноты) Центрального банка РФ. Банковские билеты (банкноты) Центрального банка РФ являются законным платежным средством на всей территории Российской Федерации, чего не скажешь о наличной иностранной валюте, использование которой ограничено валютным законодательством. Использование наличной иностранной валюты на территории РФ для расчетов ограничено валютным законодательством.

Сама по себе правовая природа наличных денежных средств имеет двойственный характер. В литературе денежные средства определяются как «телесная вещь», при этом указывается на то, что данная вещь является движимой, заменимой и потребляемой. А вот чаще всего, деньги считаются не просто как вещь, а как количество единиц обладающей определенной ценностью. В действующем законодательстве расчеты наличными валютными средствами между юридическими лицами Российской Федерации ограничены.

Под процедурой выполнения валютных обязательств посредством третьих лиц, а именно финансовых посредников, понимают безналичные расчеты. В качестве профессиональных финансовых посредников выступают банки, иные небанковские кредитные учреждения, организации связи и т.д. (далее - банки). Данное понятие считается довольно узким, так как не учитывает большое количество операций, осуществляемых кредитными организациями в безналичном порядке. Существует круг безналичных денежных операций, которые не приводят к прекращению денежных обязательств. В качестве примера, хочется привести тот случай, когда деньги переводятся с одного счета на другой, при этом принадлежит он одному и тому же лицу, или когда денежные средства переводятся при отсутствии каких-либо обязательств и т.д. Тем не менее, нельзя говорить о том, что расчеты, осуществляемые безналичным способом - это расчеты, осуществляемые при непосредственном отсутствии наличных денежных средств. Из этого следует, что расчеты, осуществляемые безналичным способом, могут быть как на первоначальном, так и на заключительном этапе безналичных расчетов, но только в том случае, если это дозволено действующим законодательством.

Классификация форм безналичных расчетов делится:

1. По назначению платежа

Расчеты по обязательствам перед бюджетом и внебюджетным фондом

Расчеты по товарным операциям и хозяйственным договорам

2. По источникам средств, применяемых для оплаты сделки

Собственные средства предприятия

Кредиты и другие заемные средства

Средства клиентов (при посреднической деятельности)

3. По отношению к факту совершения сделки

Авансовая оплата товара, выполнения работ или оказания услуг (предварительная оплата)

Оплата по факту совершения сделки (после отгрузки товаров)

Оплата в кредит или рассрочку (оплата за товар происходит спустя определенное время после передачи покупателю)

4. По расчетным документам

Платежные поручения

Аккредитивы

Платежные требования

Инкассовые поручения

5. По условиям оплаты сделки

Акцептная форма расчета

Безакцептная форма расчета (без согласия учреждения)

Аккредитивная форма

Плановые платежи

Зачет взаимной задолженности (зачет встречных требований)

На сегодняшний день довольно противоречивым остается вопрос о механизме "передачи" денег, лежащих на соответствующем счете в банке должника на соответствующий счет кредитора валютных средств.

Мнения различных правоведов высказывающихся по данному вопросу в большинстве случаев затрагивают правовую природу валютных ценностей лежащих на соответствующих банковских счетах. В качестве примера на этот счет можно привести приверженцев вещно-правовой концепции «кредитовых остатков на соответствующих банковских счетах», которые уподобляют безналичные денежные средства к наличным денежным средствам, а сам процесс перевода денег, находящихся на соответствующем счете, - к передаче наличных денег в качестве вещи.

В качестве примера обратимся к трудам Л.Г. Ефимовой, которая полагает, что наличные и безналичные денежные средства являются лишь противоположными формами валютных ценностей. Она говорит о том, что по своей сути безналичные денежные средства подчиняются вещно- обязательственному праву. На первоначальном этапе они являются обязательствами кредитных организаций и тем самым не имеют вещественной формы, однако они заимствовали от наличных денежных средств несколько признаков подобных вещным правам. К числу данных принципов относятся: режим права собственности и правовая структура передачи денег.

Более полно и аргументированно, свое мнение в диссертационном исследовании отражает Ю.Н. Извеков, который говорит о том, что расчетные операции осуществляются благодаря кредитным организациям, являющихся финансовыми посредниками, и по факту представляют собой кредитование соответствующих счетов. В целом говоря о расчетных отношениях связанных с кредитной организацией, можно сделать вывод о том, что благодаря им происходит переход права собственности от того кто переводит денежные средства к тому кто их получает.

Как уже отмечалось ранее, многие теоретики высказывают и отстаивают свое мнение относительно того, что безналичные денежные средства носят обязательственно-правовую природу, то есть в сравнении с наличными деньгами, которые имеют форму выражения вещи, обязательственные права собственника соответствующего счета выражаются в том, что предъявляется определенное требование к обслуживающей его кредитной организации. В качестве основных требований, которые предъявляются банкам, являются - выдача или зачисление на соответствующий счет валютных ценностей, или осуществление иных банковских операций.

По мнению Л.Г. Ефимовой, деньги, лежащие на соответствующем лицевом счете клиента банка, являются одним из составляющих его имущества, и соответствующие субъекты обладают бессрочным и безусловным правом требования выдачи своих денежных средств. В качестве обязательств банка прописанных в договоре банковского счета является денежное обязательство кредитной организации перед клиентом в размере указанной на его счете суммы. Также она предлагает рассматривать и отличать переход безналичных денежных средств по счетам клиентов от цессии, а возникающие расчетные обязательства при проведении передачи - как особенные от главной сделки, по которой производится платеж.

Исходя из всего этого, можно сделать вывод о том, что безналичные расчеты - это всякие операции кредитных организаций по получению или переводу денежных средств, осуществляемые по требованию клиентов на основании свершения записей по лицевым счетам. В силу того, что безналичные расчеты приобрели на настоящий момент достаточно большое распространение записи на соответствующих банковских счетах клиентов в литературе стали называть кредитными денежными средствами.

Расчеты, применяемые с отсутствием наличных и безналичных денежных средств, в гражданском праве принято называть расчетами посредством зачета встречных требований. В настоящее время они могут быть оформлены согласно статье 410 Гражданского кодекса РФ, либо с использованием двустороннего или многостороннего клиринга. Клиринг может быть применен расчетными палатами бирж или иными организациями имеющими право осуществлять клиринг. Согласно юридической литературе понятие клиринга определяется как достаточно сложное правовое явление, на конкретной ступени которого происходит новация обязательства в форме делегации.

Под совокупностью осуществляемыми клиентами и их кредитными организациями расчетных сделок понимаются расчетные правоотношения, а совокупность правил их заключения и исполнения, которые представляют собой механизм расчетов, в юридической литературе принято называть формами безналичных расчетов. Абсолютно все формы расчетов отличаются друг от друга видом расчетного документа, стадиями документооборота, а также наличием или отсутствием условий позволяющих предоставить денежные средства в распоряжение получателя платежа. В настоящем кодексе в ст. 862 отражены последующие формы безналичных расчетов: расчеты посредством чеков, инкассо, аккредитиву, платежных поручений.

Многие приравнивают понятие формы безналичных расчетов к определению расчетная сделка. Однако это не так, данные понятия не являются синонимами, поскольку при осуществлении безналичных расчетов денежные средства проходят через не одно количество счетов, а все формы расчетов включают в себя несколько расчетных сделок. Практически любая расчетная сделка направлена на выполнение определенного договора банковского счета. Исключительным случаем, в котором расчетные сделки могут быть выполнены без договора банковского счета, отражены в п. 2 ст. 863 Гражданского кодекса РФ. Расчетная сделка представляет собой сделку, которая осуществляется с одной стороны банками, а с другой их клиентами в рамках конкретной формы безналичных расчетов и направленную на передвижение безналичных денежных средств со счета клиента этой кредитной организации на иной счет, который может принадлежать как самому клиенту, так и непосредственно третьему лицу.

Существует два вида расчетных сделок - они есть как односторонние, так и многосторонние. В случае расчета платежными поручениями к двусторонней расчетной сделке будет относиться: соглашение между плательщиком и кредитной организацией его обслуживающей по поводу перевода денежных средств, а также договор обслуживающего банка с банком-посредником о кредитовом перечислении денежных средств.

В научной литературе было множество дискуссий касающихся вопроса о том, какой является расчетная сделка - односторонней, двусторонней или многосторонней. Многие правоведы, среди которых был А.А. Вишневский, считали, что сделки, которые совершены во исполнение договора соответствующего счета, подразумевают под собой договоры, а соответственно сторонами в таком договоре будут - кредитная организация и плательщик. Другой теоретик Е.С. Компанеец полагал, что данные виды сделок считаются многосторонними договорами, так как имеют три стороны правоотношения, а именно: клиент, получатель денежных средств и кредитная организация. В теории помимо данных мнений существовало и мнение о том, что данные виды сделок являются односторонними.

Осуществление безналичных расчетов возможно только в формах, которые предусмотрены действующим законодательством, либо банковскими правилами, а также согласно обычаям делового оборота применяемых в банковской практике. Стороны гражданских правоотношений вправе самостоятельно выбрать и утвердить форму расчетов при передаче товаров, выполнении работ или оказании услуг. Способы и стадии выполнения денежного обязательства при использовании денег на соответствующем банковском счете должника и подразумевает под собой форму безналичных расчетов.

В действующем Гражданском кодексе выделяют четыре формы безналичных расчетов, к которым относятся:

Расчеты посредством платежных поручений;

Расчеты аккредитивом;

Расчеты инкассо;

Расчеты чеками.

В настоящее время электронные формы расчетов занимают огромное распространение, в отличие от наличных форм, при которых бумажный документооборот сведен к минимуму. Безналичные расчеты, возможно, осуществить за счет телекоммуникационных систем связи.

В завершение, сделаем вывод о том, на основании чего возникают расчетные правоотношения, и какие формы безналичных расчетов бывают. Когда клиент и обслуживающий его банк совершают расчетные сделки по соответствующим счетам и возникают расчетные правоотношения, а совокупность установленных правил совершения и выполнения расчетов называется в юридической литературе формами безналичных расчетов. Все формы расчетов отличаются друг от друга видом расчетного документа, условиями документооборота, а также наличием или отсутствием условий для предоставления денег в пользование кредитора.

1.3 Правовое регулирование расчетных обязательств

Согласно действующему законодательству, а именно в Гражданском кодексе, отражены основные положения, затрагивающие понятие расчеты,

утверждены правила расчетов, при участии плательщиков и обслуживающих их кредитных организаций, а также закреплены права и обязанности сторон, принимающих участие при осуществлении расчетов. Помимо всего прочего, также определены границы императивного и диспозитивного регулирования этих отношений, в данном случае предпочтение отдается диспозитивному методу регулирования20.

В системе кредитно-расчетных правоотношений главенствующее положение занимают непосредственно расчетные правоотношения. Это, прежде всего, связано с тем, что количественно правовые нормы, регулирующие расчетные отношения занимают достаточно большое место среди иных норм в рассматриваемой области. Затем они довольно часто применяются в качестве необходимой предпосылки для совершения каких- либо банковских операций. А также, помимо всего прочего, они еще и обладают относительной самостоятельностью, в виду чего они и были выделены в отдельную главу 46 Гражданского кодекса.

Правовое регулирование расчетов на законодательном уровне отражены в 45 и 46 главах Гражданского кодекса РФ.

Основные правила о наличных и безналичных расчетах закреплены в ст. 861 Гражданского кодекса РФ. Однако необходимо обратить внимание на то, что в ст. 140 Гражданского кодекса РФ, отражено правило, согласно которому на всей территории Российской Федерации платежи осуществляются посредством наличных и безналичных расчетов.

Расчеты наличными денежными средствами подразумевают под собой передачу бумажных банкнот (денег) и металлических монет за оплату товаров, оказание услуг или осуществление работ.

Для осуществления же безналичных расчетов физической передачи денежных средств не требуется, так как она осуществляется за счет создания соответствующих бухгалтерских записей по лицевым счетам. При этом между участниками, в том числе и кредитной организацией расчетов, возникают обязательственно-правовые отношения.

Граждане, чья деятельность не связана с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут осуществлять расчеты по их усмотрению наличными денежными средствами без ограничения суммы либо в безналичном порядке.

Юридические лица, а также граждане, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности вправе производить расчеты в безналичном порядке. Также расчеты между данной категорией лиц могут быть произведены и наличными денежными средствами, если иное не установлено законом.

Безналичные формы расчетов могут осуществляться непосредственно через открытые лицевые счета в соответствующих банках и иных кредитных учреждениях. Исключение имеет место только в том случае, если об этом имеется указание в законодательном акте, либо оно основывается на особенностях применяемой формы расчетов. При применении расчетов по безналу могут быть применены различные их формы. Совокупность правил, отражающих содержание того или иного платежного документа, документооборот и способы платежа называется формой безналичных расчетов. Согласно ст. 862 Гражданского кодекса РФ выделяют следующие формы безналичных расчетов: расчеты поручениями, посредством чеков, аккредитивов, расчеты по инкассо.

Так как, частно-правовое регулирование подвергается публично- правовому воздействию, необходимо обеспечивать банковскую систему по конкретным правилам, при этом с необходимостью и публичных интересов.

В связи с этим необходимо провести анализ правового регулирования расчетных отношений по предметному признаку, иначе согласованность законодательного регулирования пропадает, что в свою очередь нарушает принцип единства права.

И, исходя из вышеизложенного, следует учесть последующие особенности правового регулирования расчетов:

1) в случае правового регулирования расчетов объективно преобладает регулирование публично-правовое.

Все это, говорит о том, что обязанности сторон гражданско-правовых отношений, считаются публично-правовыми, так как возникли перед государством и охраняют интересы всех участников расчетных отношений и не зависят от метода правового регулирования.

В связи с этим, большинство норм, регулирующих расчетные правоотношения, являются нормами публичного права.

В качестве примера можно привести обязанность банка соблюдать очередность платежей при осуществлении расчетно-кассового обслуживания соответствующих счетов своих клиентов22. Данная обязанность закреплена в ст.855 Гражданского кодекса РФ, и она никак не зависит от воли и усмотрения банка, а также она возникла в целом перед государством. Кредитная организация обладает обязанностями, не зависимо от субъектного состава участников расчетных правоотношений. Исполнение приписанных обязанностей для кредитных организаций охраняется мерами административной ответственности.

Таким образом, это говорит о том, что регулирование на законодательном уровне расчетных отношений не основывается только на принципах профилирующих отраслей права. К примеру, в сфере среди граждан, за ними остается обязанность в выборе кредитной организации для его обслуживания; при осуществлении расчетов среди граждан - выбор способа расчета, при осуществлении расчетов гражданами в безналичном порядке - выбор формы расчетов. Однако существует возможность применения нескольких банковских правил и варианты выбора при применении некоторых диспозитивных норм Гражданского кодекса РФ, которые отсылают к договорам. По всем оставшимся вопросам участники должны подчиняться публично-правовому регулированию;

2) иные федеральные законы вправе закреплять свои особенности осуществления расчетов производимых в безналичном порядке применяемых к некоторым видам отношений, не смотря на особенности, закрепленные в Гражданском кодексе РФ.

В данном случае, эти федеральные законы, закрепляющие условия осуществления расчетов применяемых к некоторым видам отношений, будут иметь приоритет перед Гражданским кодексом РФ как специальные.

К примеру, отношения, возникающие по поводу счетов по учету денежных средств и доходов из федерального бюджета между органами федерального казначейства с Банком России либо другими кредитными учреждениями, могут быть применены нормы Гражданского Кодекса РФ только в той части, где нормы публичного права не регулируются;

3) Банк России на подзаконном уровне выполняет правовое регулирование расчетов осуществляемых в безналичном порядке, он независим в своей деятельности и подчиняется исключительно действующему законодательству.

Банк России наделен функцией организации обращения наличных денежных средств и возможностью создавать правила расчетов, данная возможность закреплена ст. ст. 4, 29 и 80 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)". Также, важно отметить, что на основании п. п.3 и 4 ч.1 ст.5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относят:

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц,

Выполнение расчетов по требованию физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. В связи с этим, согласно ст.57 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" Банк России вправе установить обязательные для кредитных организаций правила выполнения этих банковских операций, и при этом нормативно-правовые акты Банка России не должны противоречить федеральным законам, поскольку они обладают наибольшей юридической силой.

Банк России в пределах предоставленных ему Конституцией РФ и федеральными законами полномочий, а также согласно ч.2 ст.1 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" независим в своей деятельности от органов МС, государственной власти субъектов РФ и федеральных органов государственной власти.

Правовое регулирование расчетных правоотношений, осуществляемое на основании актов Президента РФ, исполнительной ветви власти, различных министерств и ведомств, без одобрения Банка России производиться не может.

Не смотря на это, не стоит забывать о конституционных полномочиях в руках Президента РФ. В том случае, если отсутствует нормативно-правовой акт Президент РФ вправе осуществлять правовое регулирование некоторых вопросов, об этом говорит Конституционный суд РФ. Если же возникает ситуация, при которой какой-либо вопрос регулируется законодательством, а Указ Президента РФ противоречит действующему законодательству, то в данном случае такой указ не подлежит применению.

В случае возникновения смежных вопросов правового регулирования принимаются акты совместного творчества (к примеру: акты Государственного таможенного комитета РФ и Банка России)23 или создается порядок применения конкретных актов (к ним относятся указы Президента РФ).

В Гражданском кодексе РФ под банковскими правилами понимаются акты Банка России.

В настоящее время достаточно обширно, в международной сфере расчетных правоотношений, применяется издание Международной торговой палаты, в которой закреплены основные правила и обычаи делового оборота, касающиеся, непосредственно расчетов по средствам инкассо и аккредитивов. Однако необходимо помнить о том, что данные унифицированные правила и обычаи делового оборота не имеют за собой юридической силы и тем самым не являются международными договорами. На всей территории Российской Федерации указанные обычаи делового оборота применяться не могут, так как по своей сути являются международными. Применение их на территории Российской Федерации возможно между субъектами в том случае, если они будут использоваться как договорные условия и их применение, будет согласовано между сторонами. Однако правила и обычаи, которые применяются при утверждении соглашения между сторонами, не вправе противоречить действующему российскому законодательству.

Подводя итог вышесказанному, можно сказать о том, что некоторые вопросы расчетных правоотношений регулируются локальными нормативно-правовыми актами банков. К примеру, стадии рассмотрения расчетов между банком и его филиалом с использованием межфилиальных расчетов закреплены в Правилах построения расчетной системы банка, которые были применены на основании действующего законодательства и актов Банка России.

Поскольку на сегодняшний день нет однозначного понятия расчетных правоотношений, хотелось бы предложить свое24. Итак, под расчетными правоотношениями мы понимаем отношения, которые состоят из действий, как правило, в виде сделок, направленные на выполнение расчетных обязательств в наличной или безналичной формах, которые регулируются действующим законодательством, международными договорами и обычаями.

2. Правовые особенности форм расчетных обязательств

2.1 Особенности наличных расчетов

На сегодняшний день организации в процессе взаимоотношений вправе использовать любую из форм расчетов. Как правило, между организациями используется безналичный расчет. Основным форматом, в настоящее время, остаются расчеты с использованием банковских аккаунтов, применяемых для перевода денежных средств за выполненную работу от одного юридического лица к другому.

Наличные расчеты между организациями и индивидуальными предпринимателями на законодательном уровне разрешен, и в принципе до сих пор еще применяется, однако правовые нормы, затрагивающие данный вариант расчетов, имеют очень много нюансов, которые еще необходимо решить.

Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами должны реализовываться на основании Указа Центробанка 7 октября 2013 года «Об осуществлении наличных расчетов». Данный документ вступил в законную силу 1 июня 2014 года. Настоящий Указ был зарегистрирован Министерством Юстиции. Он является обязательным к применению всеми предприятиями и индивидуальными предпринимателями.

Помимо Указа Центробанка осуществление расчетных правоотношений посредством передачи наличных денег регулируется Положениями Центробанка и многими другими федеральными нормативно- правовыми актами: Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники».

Отдельные законодательные акты регулируют также расчеты наличными денежными средствами среди юридических лиц и в иностранной валюте. Однако совершить такую операцию можно будет только в том случае, когда российская фирма сотрудничает с зарубежными фирмами. На территории Российской Федерации расчеты могут осуществляться исключительно в рублях.

Действующим законодательством предусмотрены субъекты, которые не вправе осуществлять расчеты наличными денежными средствами. К числу данных субъектов относятся граждане, которые не являются индивидуальными предпринимателями, Центробанк и иные кредитно- финансовые учреждения, а также субъекты проводящие расчеты в соответствии с нормами таможенного и налогового законов.

Главным условием в работе с наличными денежными средствами является фискализация. Таким образом, для государства в лице Федеральной налоговой службы важно, чтобы с поступивших в организацию денег, платились положенные налоги. При использовании безналичных расчетов, отслеживание движения денежных средств, происходит за счет информации хранящейся в базах кредитных организаций. В том случае, если предприятие использует расчеты наличными денежными средствами, то сведения о поступивших деньгах должны отображаться в иных форматах. К таким форматам относится контрольно-кассовая техника либо бланки строгой отчетности.

Применение контрольно-кассовой техники должно осуществляться индивидуальными предпринимателями и фирмами всегда, если используется расчет наличными денежными средствами. В данном случае есть несколько исключений, благодаря которым, предприниматели могут осуществлять расчеты наличными денежными средствами без использования контрольно-кассовой техники:

Если предприятие осуществляет работу по Единому налогу на вмененный доход (при этом необходимо выдавать клиентам аналог чека, подтверждающий факт оплаты товара или услуги);

Если существует возможность использовать бланки строгой отчетности вместо чеков.

Существует несколько типов денежных операций, которые не подходят под понятие «торговых», и, следовательно, применять контрольно-кассовую технику в таких случаях необязательно. К числу таковых относят - прием платежей за кредит, штрафы, либо возврат оборотных денежных сумм в кассу продавцами. Как мы понимаем, использование контрольно-кассовой техники для осуществления расчетов наличными денежными средствами между фирмами обязательно.

Важным аспектом, на который, по мнению экспертов необходимо обратить свое внимание, является тот факт, что в Законе о применении контрольно-кассовой технике, нет ни слова о том, что покупателей необходимо разделять на физических и юридических лиц. Нормативно- правовые акты такого плана лишь говорят о необходимости использования контрольно-кассовой техники в конкретных случаях. Помимо этого, в Законе отсутствуют условия, при которых, применение контрольно-кассовой техники обязательно при расчетах за товар или услугу определенного типа.

В таком случае, получается неважно, что будет предметом сделки между юридическими лицами, осуществляемой наличными денежными средствами. Многие задаются вопросом, какова же специфика расчетов наличными денежными средствами между организациями? Эксперты в свою очередь, выделяют актуальность следующих правовых норм, регулирующих сходные взаимоотношения в бизнесе.

Фирма, которая занимается продажей товаров (предоставлением услуг или выполнением работ) обязана выдать покупателю кассовый чек, а при необходимости и товарный, или же юридически равные им бланки строгой отчетности. В фискальном механизме кассового аппарата должен отражаться сам факт сделки, не зависимо от того, спросил ли покупатель данный документ или нет.

Помимо этого, расчеты наличными денежными средствами между организациями, так же как и для подобных процедур, с участием физических лиц, должны осуществляться при условии того, что сделка оформлена посредством приходно-кассового ордера. Необходимым условием для фирмы-продавца является то, что они должны вести кассовую книгу.

Можно сделать вывод о том, что как только юридическое лицо выполняет работы для иного юридического лица, либо что-то продает, сделка фиксируется чеком и выписывается приходно-кассовый ордер, в котором отображается сумма сделки. Однако немногие юристы, полагают, что возможно внести некое послабление к проводимым процедурам.

В том случае, если между юридическими лицами возникает сделка купли-продажи вне помещения, оборудованного под выписывание фискальных документов, и происходит расчет наличными денежными средствами, она может не сопровождаться выдачей приходно-кассового ордера после оплаты покупателем. По мнению многих экспертов, соблюдение установленных в законе правил, возможно, и в конце рабочего дня, для этого лишь необходимо создать один «суммирующий» приходно- кассовый ордер на все совершенные сделки купли-продажи, заключенные до этого момента.

Как уже неоднократно говорилось, расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами подразумевают заполнение приходно-кассовых ордеров и кассовых книг. Правильность заполнения данных процедур осуществляется ведомствами Федеральной налоговой службы. Согласно ФЗ «о применении контрольно-кассовой техники» Федеральная налоговая служба вправе:

Проверять исчисления прибыли, а также наличного расчета;

Изучать документы, применяемые организацией в работе с контрольно-кассовой техникой;

Проверять, как выдаются чеки;

В случае обнаружения нарушений выписывать штраф фирме.

Что касается предприятий и индивидуальных предпринимателей, которые получают деньги от юридических лиц без использования контрольно-кассовой техники, то им придется столкнуться с более существенными взысканиями. Произойдет такая же ситуация, если организация откажет покупателю либо контрагенту (если производится оплата наличными денежными средствами) в выдаче кассового либо иного необходимого документа. Инспектор Федеральной налоговой службы, осуществляющий проверку на предприятии, вправе вынести предупреждение его директору, однако в случае, если инспектор выявит ряд нарушений, он вправе выписать штраф до 40 тысяч рублей, либо уведомить о нарушении органы полиции.

Среди ученых юристов существует мнение о том, что бланки строгой отчетности могут быть представлены и в электронном виде. Однако, в таком случае, используемое программное обеспечение, должно давать полную защиту данных документов от их незаконного использования третьими лицами, а компьютеры должны быть надежными, поскольку все операции с данными бланками должны храниться в течение 5 лет.

В случае, когда организацией осуществляется расчет наличными денежными средствами с помощью бланков строгой отчетности, они должны включать в себя все необходимые реквизиты, которые указываются в нормативно-правовых актах регулирующих их использование.

В качестве примера можно привести предприятие, оказывающее какие- либо услуги. В данном конкретном случае в бланках строгой отчетности могут содержаться сведения в общероссийском классификаторе; правилах, актуальных для предоставления различного рода услуг, адрес сайта предприятия28. Строгих предписаний по дизайну бланка строгой отчетности нет, поэтому фирма вправе разработать его самостоятельно. Единственным исключением из данного правила являются предприятия, оказывающие услуги по перевозке людей. Их бланки строгой отчетности должны соответствовать утвержденному в законе формату.

В случае если предприятие, принявшее наличные денежные средства от контрагента, не выпишет бланк строгой отчетности, то данное действие будет расценено инспектором Федеральной налоговой службы, как и в отношении кассового чека, а потому предприятию может быть наложен штраф в размере до 40 тысяч рублей.

Выше было написано об ограничениях, характерных для расчета наличными денежными средствами между юридическими лицами, однако существуют другого рода запреты, касающиеся индивидуальных предпринимателей с денежными средствами.

Организации и индивидуальные предприниматели вправе тратить имеющиеся свободные наличные денежные средства на следующее:

Зарплата сотрудников;

Перечисление страховых сумм;

Оплата услуг и работ прочих фирм;

Расчет за поставку товаров.

Использовавшие наличные денежные средства индивидуальный предприниматель не вправе потратить образовавшиеся деньги на личные нужды без оформления в качестве налогооблагаемого дохода (если, конечно, он не работает по ЕНВД, когда размер фактической выручки не имеет значения). По мнению экспертов, нет абсолютно никаких проблем, чтобы вынести необходимый объем денег с соответствующего лицевого счета, который в свою очередь, может быть пополнен за счет наличных денежных средств поступающих от контрагентов. Как считают многие правоведы, граница, между понятиями наличного и безналичного расчета стирается, по факту поступления денег на лицевой счет фирмы.

По мнению экспертов, если фирме или индивидуальному предпринимателю все равно необходимы наличные денежные средства (к примеру, на выдачу командировочных денег, оплата аренды недвижимости и

прочее), то ее необходимо брать с расчетного счета фирмы в банке. В этом случае ученые юристы дают единый совет: необходимо заблаговременно получить документы, которые подтверждают тот факт, что наличные денежные средства, поступившие в кассу, списаны именно с расчетного счета, а не появились вследствие перечислений за работу или продажу товара со стороны контрагентов или физических лиц.

Существуют ограничения касающиеся предприятий и индивидуальных предпринимателей на пользование наличными деньгами из кассового аппарата. Есть список операций, проводить которые, используя купюры, запрещено, но, несмотря на это у предпринимателей есть шанс избежать ответственности за проведение подобных процедур, поскольку срок исковой давности, касающийся прецедентов с нарушением кассовых операций -- всего два месяца. По мнению экспертов, вряд ли, надзорные органы будут следить за организацией настолько внимательно, что смогут выявить подобные правонарушения. Незаконным, считают юристы, когда выносят штрафные предписания постфактум. Но эксперты все-таки не советуют предпринимателям использовать данную особенность законодательства, касающегося наличных денежных расчетов.

2.2 Особенности безналичных расчетов

Денежные расчеты, осуществляемые согласно записям по соответствующим счетам в кредитных организациях, когда при этом определенные денежные суммы списываются с лицевого счета плательщика и зачисляются на лицевой счет получателя, именуются в гражданском праве безналичными расчетами. Безналичные расчеты осуществляются по конкретной системе, под которой принято понимать совокупность принципов организации безналичных расчетов, условий, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Выделяют следующие особенности безналичных расчетов:

Количество сторон при осуществлении расчетов наличными денежными средствами всего двое - это плательщик и получатель денежных средств. При осуществлении безналичных расчетов появляется третья сторона, ей является кредитная организации, выполняющая данные расчеты.

В форме записи по счетам плательщика и получателя;

Участники расчетов осуществляемых безналичным путем находятся в кредитных отношениях с банком. Данные отношения выявляются в суммах остатков денежных средств на лицевых счетах сторон. Подобные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

Передвижение денежных средств, принадлежащих одному из участников расчетов, на лицевой счет другого лица осуществляется путем записей по соответствующим счетам. Кредитные отношения данной организации со сторонами таких операций изменяются. В данном случае кредитная операция заменяет оборот наличных денежных средств.

Юристы указывают на значение безналичных расчетов, поскольку:

Подобные документы

Исследование комплекса гражданско-правовых отношений, возникающих при вступлении в обязательственные правоотношения. Изучение понятия, основных признаков и особенностей обязательства. Характеристика оснований возникновения и прекращения обязательств.

курсовая работа , добавлен 15.12.2014


Функции платежного поручения. Расчеты по аккредитиву, инкассо, чеками. Особенности функционирования расчетных обязательств. Управление рисками в расчетной системе. Понятия и виды договоров по безналичным расходам. Организация расчетов наличными средствам.

курсовая работа , добавлен 20.01.2016


Нормативно-правовое регулирование расчетных обязательств в Российской Федерации. Расчеты платежными поручениями, по инкассо, аккредитиву, чеками. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения, последствия неоплаты чека.

дипломная работа , добавлен 04.03.2012


лекция , добавлен 01.12.2008


Признаки внедоговорных (охранительных) обязательств и их отличие от договорных обязательств. Их виды и функции. Понятие деликтного обязательства и его юридическая природа. Основания возникновения обязательств, связанных с неосновательным обогащением.

курсовая работа , добавлен 06.10.2009


Обязательства в римском праве. Понятие, стороны и характеристика обязательств. Исполнение обязательств и ответственность за неисполнение. Обязательства из незаконного действия. Понятие незаконного действия (деликта). Особенности обязательств из деликтов.

реферат , добавлен 01.11.2012


Понятие и структура юридической практики. Виды и функции юридической практики. Понятие юридической ошибки в правоприменительной деятельности. Основные проблемы совершенствования юридической практики на региональном уровне, пути их устранения.

дипломная работа , добавлен 25.05.2012


Понятие внедоговорных обязательств. Отдельные виды обязательств. Обязательства вследствие причинения вреда. Обязательства из неосновательного обогащения. Обязательства, возникающие вследствие понесения ущерба при спасении чужого имущества.

дипломная работа , добавлен 12.09.2006


Характеристика юридической ответственности, анализ принципов как результата общественного и правового развития. Особенности проблемы концепции юридической ответственности. Сущность моральных и правовых аспектов справедливости, анализ особенностей.

курсовая работа , добавлен 21.02.2014


Порядок и правила исполнения обязательства в сфере предпринимательства. Способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законом или договором. Основания для полного или частичного прекращения обязательств в соответствии с законодательством.

Расчеты регламентируются гл. 46 ГК РФ. Основанием возникновения расчетных отношений являются действия плательщика, направленные на совершение платежа другому лицу (получателю). Основания платежа различны: оплата переданного имущества, выполненных работ, оказанных услуг; безвозмездная передача денежных средств (например, в благотворительных целях); любые иные основания.

Расчеты могут осуществляться в безналичном порядке и наличными деньгами. Обязательным участником расчетных правоотношений при безналичной форме расчетов является банк или иная кредитная организация. Расчеты наличными деньгами производятся между плательщиком и получателем без участия банка. Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и основания, по которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1 ст. 861 ГК РФ). Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по общему правилу производятся в безналичном порядке. Расчеты между указанными субъектами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2 ст. 861 ГК РФ) .

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 862 ГК РФ). Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Эти правила не могут противоречить нормам ГК РФ и других федеральных законов о расчетах.

Стороны вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов. В настоящее время основным подзаконным нормативным актом, регулирующим отношения, связанные с расчетами, является утвержденное Банком России Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. № 2-П .

Безналичные расчеты производятся через банки и иные кредитные организации, в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета. В банковской практике расчеты принято подразделять на одногородние и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в пределах территории одного субъекта РФ или двух субъектов и более. Банки, обслуживающие плательщиков и получателей денежных средств, состоят в корреспондентских отношениях между собой или с Банком России в лице его расчетно-кассовых центров. Обычно участниками расчетных правоотношений являются плательщик, банк плательщика, получатель, банк получателя.

Документы, используемые при различных формах расчетов, могут иметь название, совпадающее с соответствующими формами расчетов, но в отличие от последних их функции ограничиваются надлежащим оформлением расчетных операций.

Осуществление расчетов начинается с подготовки расчетных документов и передачи их в банк. Всякий расчетный документ должен основываться на принятых стандартах и содержать: а) наименование документа; б) номер документа и дату его выписки; в) номер и код банка плательщика и обычно его фирменное обозначение; г) наименование плательщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке; д) наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счета в банке; е) наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер и код банка получателя; ж) назначение платежа (в чеке не указывается); з) сумму платежа цифрами и прописью. На первом экземпляре расчетного документа проставляется подпись руководителя юридического лица (гражданина-предпринимателя) и печать юридического лица.

Для осуществления любых безналичных расчетов законом установлен срок. Согласно ст. 80 Федерального закона от 10 июля 2002 г. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта РФ. Под операционным днем следует понимать отрезок времени от начала до прекращения совершения операций в банке в соответствующий календарный день. При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика и завершается в момент их зачисления на счет получателя.

Расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства.

Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются:

1. 1. наличными денежными средствами;
   2. безналичными денежными средствами.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности , производятся в безналичном порядке . Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами , если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных расчетов:

• • по товарным операциям: за товары и услуги;
  • по финансовым обязательствам: платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Таким образом, кроме гражданско-правовых обязательств по безналичным расчетам исполняются и иные обязательства, например, налоговые.

Форма расчетов - способ взаимодействия участников расчетных правоотношений по поводу перечисления денежных средств по конкретной хозяйственной сделке или иному основанию, оформление и осуществление которого характеризуются определенной спецификой, отраженной в законе. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты в форме (ст. 862 ГК РФ):

• • платежными поручениями;
  • по аккредитиву (безотзывному или отзывному);
  • чеками;
  • расчеты по инкассо;
  • расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Общие черты безналичных расчетов:

1. 1. банк несет общегражданскую ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязательств по осуществлению по поручению клиента банковских операций;
   2. содержание, форма, реквизиты, порядок исполнения различных способов расчетов регулируются не только законом, но и банковскими правилами.

Общая характеристика обязательств по осуществлению безналичных расчетов

Безналичные расчеты - это отношения контрагентов по сделке и банка по поводу списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя. В экономической литературе они считаются более рациональными и экономичными по сравнению с наличными.

Банки, обслуживающие плательщика и получателя, связаны между собой корреспондентскими отношениями (непосредственными, через Банк России в лице расчетно-кассового центра, или через третью кредитную организацию, в которой открыт корреспондентский счет банка-получателя).

Взаимоотношения сторон друг с другом и с кредитной организацией по поводу проведения расчетов зависят от выбранной сторонами формы расчетов. Выбор определенной формы расчетов зависит от многих факторов: договорных условий, вида товара, характера связей контрагентов и их местоположения, скорости оборота денежных средств и документов, финансового положения контрагентов, издержек обращения расчетных операций и т.д.

Оформление расчетов производится с помощью расчетных документов, которые подготавливаются и передаются в банк плательщиком или получателем и которые выполняют учетные и информационные функции.

Подробнее о расчетных документах

Расчетные документы - это документы, оформленные по установленным в законе правилам, на основании которых производится списание и зачисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Часто расчетные документы носят названия, аналогичные наименованию формы расчетов (платежные поручения, чеки, др.), но встречаются и другие документы (платежное требование, инкассовое поручение, др.).

Расчетные документы бывают двух типов:

1. 1. распоряжения плательщика о списании денежных средств со своего счета и перечислении их на счет получателя;
   2. распоряжения получателя на списание денежных средств со счета плательщика и перечислении на указанный им счет.

Расчетные документы являются документами строгой отчетности. Содержание и правила их оформления, включая состав требуемых для каждого из них реквизитов, а часто и форма бланков, устанавливаются в законе и банковских правилах. Кредитная организация не обязана выполнять поручение клиента, если форма расчетного документа не соответствует установленным правилам.

Изготавливаются расчетные документы в количестве, равном числу участников расчетов (т.е. по одному экземпляру для каждого из них). Действуют они в течение 10 дней, не считая дня их выписки.

Существовать расчетные документы могут в бумажном или электронном виде. Расчетные документы в электронном виде - это электронные средства платежа и другие документы с использованием в них аналогов собственноручной подписи (электронной цифровой подписи), кодов, паролей и иных средств, имеющие одинаковую юридическую силу с бумажным документом. В соответствии с п. 3 ст. 847 ГК они могут использоваться, если это предусмотрено договором между кредитной организацией и ее клиентом. Электронные платежные документы, в свою очередь, делятся на полноформатные, имеющие те же реквизиты, что и бумажный документ, и электронные платежные документы сокращенного формата, имеющие ограниченный перечень реквизитов. В последнем случае кредитная организация должна оформить распечатку электронного образца документа на бумажном носителе.

Перечисление денежных средств со счета на счет осуществляется с ведома и согласия плательщика (ст. 854 ГК РФ), в календарной очередности по мере поступления расчетных документов. Списание со счета производится только при наличии на нем средств. Если на счете недостаточно средств для оплаты расчетного документа, он помещается в картотеку N 2 до появления средств на счете, после чего они исполняются в хронологическом порядке.

Банк обязан своевременно производить перечисление денежных средств со счета на счет. Согласно ст. 5 Федерального закона от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более 3 рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.

Обязанность банка-эмитента о проведении расчетов существует на основании заключенного договора банковского счета или банковского вклада. Поэтому он не может отказаться от исполнения платежного поручения, кроме случаев, указанных в законе:

• • если содержание и форма платежного поручения не соответствует требованиям закона и банковских правил;
  • если на счете плательщика нет средств.

Действия банка по исполнению платежного поручения состоят в перечислении указанной в нем денежной суммы в банк получателя для зачисления на счет, указанный в нем (ст. 865 ГК). Перечисление средств означает выполнение банком нескольких обязанностей:

1. 1. по списанию суммы со счета плательщика и
   2. по обеспечению перевода ее на счет получателя.

Данная обязанность считается исполненной не в момент надлежащего зачисления на корреспондентский счет банка получателя, а в момент зачисления на счет получателя, так как банк отвечает не только за свои действия, но и за действия субъектов, привлеченных им для осуществления расчетов (исполняющего банка, клирингового центра, органов связи, оказывающих банку услуги по передаче информации и др.). Обусловлено это тем, что плательщик связан договорными отношениями только с банком-эмитентом , поэтому другие лица перед ним не отвечают.

Отношения банка-эмитента с другими субъектами регулируются договорами между ними (о корреспондентских отношениях и др.). Исключение из этого правила предусмотрено п. 2 ст. 866 ГК: ответственность может быть возложена на исполняющий банк по усмотрению суда, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место по его вине.

Еще одной обязанностью банка является информирование плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Платежные поручения могут использоваться для расчетов как юридических, так и физических лиц.

Расчеты по аккредитиву

Ст. 867 ГК РФ устанавливает, что п ри расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется

• • произвести платежи получателю средств или
  • оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо
  • дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

Расчеты по аккредитиву распространены на практике гораздо меньше, но считаются одной из наиболее приемлемых форм расчетов, обеспечивающих оплату товара только после его поставки и высокую гарантию оплаты .

Аккредитивное правоотношение является сложным по своей структуре, так как состоит из нескольких правоотношений банка-эмитента с разными субъектами:

• • с приказодателем (плательщиком),
  • с исполняющим банком,
  • с привлеченным банком,
  • с бенефициаром (получателем средств).

Привлеченными называются банки, привлекаемые банком-эмитентом для осуществления расчетов. Это может быть авизующий банк (т.е. банк, передающий условия аккредитива), подтверждающий банк (т.е. исполняющий банк, по просьбе банка-эмитента подтверждающий безотзывной аккредитив, что означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж) и др.

Банком-эмитентом может быть как банк, в котором открыт счет плательщика, так и банк, в котором счета плательщика нет. Иными словами, договор банковского счета не является основанием возникновения аккредитивного обязательства.

Таким основанием выступает договор об открытии аккредитива - договор об оказании банковской услуги по поводу расчетов в форме аккредитива, предусматривающий обязательство банка-эмитента произвести платеж конкретному лицу при соблюдении последним определенных условий. Аккредитивный договор обособлен от основного договора. Так, банк не проверяет условия аккредитива на соответствие договору поставки и не может не исполнить его при обнаружившемся несоответствии.

Данный договор требует простой письменной формы, и на практике, как правило, заключается способом обмена документами. Офертой является заявление плательщика-приказодателя по форме банка об открытии аккредитива, а акцептом - выставление банком аккредитива на бланке установленной Банком России формы.

Выставление аккредитива является односторонней сделкой, порождающей обязанность банка произвести платеж, оплатить или акцептовать переводной вексель. Для расчетов по аккредитиву используется не банковский счет клиента, а открывается особый счет - аккредитивный, который часто в литературе называется аккредитивом. Но с правовой точки зрения данный термин имеет другое значение.

Аккредитив (от лат. аccredo - доверяю) - расчетный документ, устанавливающий условное обязательство банка произвести по поручению плательщика платеж при условии предъявления получателем определенного списка документов. Основным условием аккредитива является платеж против предоставления документов (таковыми могут быть счета-фактуры, реестры к ним, транспортные документы, страховые договоры, сертификаты качества и др.), поэтому эти документы должны быть индивидуализированы с максимально возможной полнотой. Банк может быть освобожден от ответственности, если произвел оплату по предоставлении документов с теми же названиями, которые были указаны в аккредитиве, содержание и другие реквизиты которых не совпали с ожиданиями плательщика, но не уточнялись в договоре об аккредитиве. Банк проверяет только внешние признаки документов, оговоренные в договоре. При отказе от оплаты банк информирует получателя и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Таким образом, общую последовательность действий при расчетах по аккредитиву можно представить следующим образом:

1. 1. подача заявления об открытии аккредитива;
   2. составление банком аккредитива;
   3. зачисление исполняющим банком средств на открытый для расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет балансового счета "Аккредитивы к оплате" (при покрытом аккредитиве) или "Гарантии, поручительства, полученные банком" (при непокрытом аккредитиве);
   4. уведомление получателя об открытии аккредитива;
   5. выполнение получателем действий по исполнению своих обязательств по основному договору;
   6. предоставление получателем документов, предусмотренных в аккредитиве;
   7. проверка соответствия представленных документов аккредитиву;
   8. списание исполняющим банком средств с аккредитивного счета и зачисление на расчетный счет получателя.

Виды аккредитивов

Законодательством предусмотрено несколько видов аккредитивов:

1) по характеру денежного обеспечения:

• • покрытый (депонированный) - предполагает перечисление банком средств за счет плательщика или предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок аккредитива;
  • непокрытый (гарантированный) - предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива.

2) по возможности отмены:

• • отзывной аккредитив - может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. По общему правилу аккредитив является отзывным ;
  • безотзывной аккредитив - не может быть отменен без согласия получателя средств. .

3) по способу исполнения:

• • с платежом по предъявлении (немедленно после проверки документов);
  • с рассрочкой платежа (в срок, указанный плательщиком);
  • предусматривающий акцепт переводного векселя (получатель предъявляет в банк переводной вексель, в котором плательщиком указан подтверждающий банк или банк-эмитент и акцепт которого производится по результатам проверки документов);
  • с негоциацией (банк обязуется купить (учесть, оплатить) переводной вексель при получении документов, составляющих условия аккредитива);
  • револьверный - исполнение осуществляется по частям (применяется при отгрузке продукции частями).

Расчеты по инкассо

О практике рассмотрения споров, связанных с использованием инкассовой формы расчетов, см. Обзор Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. N 39

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В отличие от описанных выше форм расчетов, при инкассовой операции инициатива по обращению в банк принадлежит не плательщику, а получателю средств, поэтому в международной практике данная форма получила название дебетового перевода. Банком-эмитентом в данном случае является не банк плательщика, а банк получателя.

Расчеты по инкассо применяются в случаях, предусмотренных:

• • законом (например, по исполнительным документам, в случаях бесспорного порядка взыскания);
  • договором между плательщиком и получателем.

Получатель обращается в банк с поручением направить требование о платеже в установленной форме плательщику . Форма требования зависит от выбранного сторонами вида расчетного документа.

При расчетах по инкассо применяются следующие расчетные документы:

1. 1. платежное требование, требующее акцепта;
   2. платежное требование, не требующее акцепта;
   3. инкассовое поручение.

Помимо расчетного документа получатель предъявляет в банк и иные - инкассируемые документы (например, отгрузочные документы о поставке товара). Банк-эмитент, принимая документы, проверяет их полноту и соответствие установленной форме бланка.

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

При отказе плательщика акцептовать документы они возвращаются в банк-эмитент с извещением о причинах неплатежа или отказа от акцепта.

Расчеты чеками

Расчеты чеками считаются самой удобной формой расчетов, так как подразумевают оплату после получения товара, предоставляя определенные гарантии платежа для продавца. Тем не менее, в Российской Федерации чеки не имеют такого широкого хождения, как за рубежом.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК). Она выдается чекодателем (покупателем по основному договору) чекодержателю (поставщику) в счет оплаты приобретенного товара (работ, услуг). Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Обязательство будет считаться исполненным только после того, как чекодержатель предъявит чек в банк, а последний произведет его оплату.

Для того чтобы расчеты чеками стали возможны, между чекодателем и банком должен быть заключен договор (о расчетах чеками, о чековом обслуживании, т.п.) либо соответствующее условие может быть включено в договор банковского счета. На основании этого договора чекодателю выдается чековая книжка, содержащая чеки, изготовленные по форме банка с учетом требований законодательства о реквизитах чека (ст. 878 ГК). На отдельном счете (депозите) может быть депонирована денежная сумма для оплаты чеков при их предъявлении.

Чек может быть оплачен только той кредитной организацией, которая выпустила его, за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок , установленный законом. Кроме того, чек используется в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских соглашений.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Подробнее о чеке

Чек является не только формой расчетов, но и ценной бумагой. Это неэмиссионная, денежная, бездоходная, обязательственная, документарная ценная бумага.

По способу легитимации управомоченного держателя чеки делятся на

• • предъявительские,
  • ордерные и
  • именные.

По общему правилу чек является ордерным. Если чекодержатель на чеке не указан или чек выписан с отметкой "предъявителю", чек является предъявительским. Если чек содержит оговорку "не приказу", он является именным.

По общему правилу чек может быть оплачен как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке. В зависимости от того, существуют ли ограничения по способу расчетов, выделяют расчетные чеки, которые на лицевой стороне имеют оговорку "только для расчетов". Такие чеки не могут быть оплачены наличными.

Кроссированный чек имеет ограничение по кругу лиц, которым он может быть оплачен. Кроссированным называют чек, перечеркнутый двумя параллельными линиями. Банк-плательщик может его принять не от каждого лица. При общем кроссировании чек принимается от любого банка или одного из клиентов плательщика, при специальном кроссировании - только от конкретного банка, указанного на чеке.

Чек предоставляет повышенные гарантии платежа и дополнительные преимущества , что обеспечивается:

1) его безотзывным характером (п. 3 ст. 877 ГК);

2) возможностями чека как ценной бумаги:

• • платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля - поручительства третьего лица за платеж по чеку обязанным лицом (ст. 881 ГК);
  • ордерный и предъявительский чеки могут быть переданы чекодержателем другому лицу. При этом индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа, а совершенный плательщиком индоссамент считается недействительным (ст. 880 ГК);
  • чек может быть передан чекодержателем в обслуживающий его банк для инкассирования (ст. 882 ГК);
  • в случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель может предъявить требование об уплате суммы чека, своих издержек и процентов в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК к любому или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалисту, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность (ст. 885 ГК).

В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность.

Иные формы расчетов

Действующее законодательство не содержит закрытого перечня форм расчетов, поэтому безналичные расчеты могут осуществляться и в иных формах.

В последнее время активно развиваются электронные формы расчетов. Например, во второй половине XX в., в связи с быстрым прогрессом информационно-коммуникационных и компьютерных технологий в банковском деле появились электронные платежи - электронная система передачи данных, включающая электронные устройства для перевода денежных средств и других операций, обеспечивающая контроль за состоянием денежных счетов посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей информации.

Наиболее активно развивается такая электронная форма расчетов, как расчеты банковскими карточками . Банковские карты берут свое начало от бумажных карточек (которые позже преобразовались в пластиковые, имеющие магнитную полосу или микросхему в качестве носителя информации), которые выдавались клиенту - постоянному покупателю магазина.

См. Положение "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием пластиковых карт" (утв. ЦБ РФ 24 декабря 2004 г. N 266-П).

Расчеты банковскими карточками осуществляются на основании договора кредитной организации и клиента. Для того чтобы торговые организации могли принимать к оплате за товары (услуги) банковские карты, должен быть также заключен договор кредитной организации с торговой организацией о продаже товаров владельцам пластиковых карт, в котором устанавливаются условия расчетов за товары, обеспечения магазина необходимыми средствами, оплаты банку за обслуживание расчетов и т.д. (договор эквайринга).

К иным формам расчетов можно отнести переводы денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета . В соответствии с п. 2 ст. 863 ГК к расчетам без открытия счета применяются нормы о расчетах платежными поручениями. Данная форма применяется только, если физическое лицо не осуществляет предпринимательскую деятельность.

Наконец, широко распространены почтовые переводы , которые также осуществляются с помощью платежных поручений. В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 17 июля 1999 г. "О почтовой связи" почтовый перевод денежных средств - это услуга организаций федеральной почтовой связи по приему, обработке, перевозке (передаче), доставке (вручению) денежных средств с использованием сетей почтовой и телеграфной связи. Основанием расчетов в данной форме является договор оказания услуг, по которому оператор почтовой связи обязуется по заданию отправителя осуществить денежный перевод по указанному адресу и вручить сумму адресату, а пользователь услуг обязан их оплатить. За невыплату обусловленной суммы оператор почтовой связи несет ответственность в размере суммы перевода и суммы тарифной платы.

Расчетные правоотношения возникают между субъектами гражданского права по поводу проведения платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также во исполнение налоговой обязанности.

Основными нормативными правовыми актами в области расчетов являются: глава 46 ГК РФ; Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденное Центральным банком РФ 19 июня 2012 г. № 383-П, Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации», утвержденное Центральным банком РФ от 12 октября 2011 г. № 373-П.

По общему правилу денежные обязательства в Российской Федерации должны быть выражены в рублях (ст. 140, п. 1 ст. 317 ГК РФ). Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории РФ допускается в некоторых случаях, определенных валютным законодательством (п. 2 ст. 140, п. 3 ст. 317 ГК РФ).

Основными способами расчетов являются безналичные расчеты и расчеты наличными деньгами.

Наличные денежные расчеты – это произведенные с использованием средств наличного платежа расчеты за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги и т.п.

Безналичные расчеты осуществляются банками и кредитными организациями с использованием банковских счетов или без их открытия.

Безналичные расчеты с использованием банковских счетов представляют собой обязательства, объектом которых являются денежные средства, находящиеся на банковском счете плательщика и используемые в качестве средства платежа. Их участником, наряду с плательщиком, выступает банк или иная кредитная организация (далее – банк), с которым у плательщика заключен договор банковского счета. Плательщик и получатель денежных средств обычно имеют самостоятельные договоры банковского счета с обслуживающими их банками. В безналичных расчетах участвуют плательщик, обслуживающий его банк и банки, привлеченные к совершению расчетной операции по перечислению денежных средств в банк, обслуживающий их получателя.

Конкретная форма расчетов определяется сторонами самостоятельно и фиксируется в договоре.

Расчеты с участием физических лиц (даже если только одна из сторон является физическим лицом), не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут осуществляться в любой форме без ограничения. Так, согласно п.1 ст. 861 ГК расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Согласно п. 2 ст. 408 ГК РФ при наличных расчетах между физическими лицами исполнение обязательств может подтверждаться распиской в получении исполнения полностью или в соответствующей части (распиской в получении денежных средств).

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей существуют особые правила.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели в основном используют безналичную систему расчетов, поскольку для них установлен лимит расчета наличными денежными средствами. Предельный размер расчетов наличными деньгами между ними составляет 100 000 руб. (п. 1 Указания Центрального банка России от 20.06.2007 № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя». Даной суммой ограничиваются именно расчеты по договору в целом. При этом не имеет значения, единовременно или частями (по нескольким расчетным документам) производится оплата.

Наличные денежные расчеты с участием юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), а также расчеты с использованием платежных карт осуществляются с применением контрольно-кассовой техники и выдачей кассовых чеков.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, имеющие кассу и осуществляющие наличные денежные расчеты, обязаны хранить свободные денежные средства в кредитных организациях на своих банковских счетах.

В пределах лимитов, размер которых устанавливается самим юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, наличные денежные средства могут храниться в кассах хозяйствующих субъектов. Наличные денежные средства сверх установленных лимитов в обязательном порядке сдаются хозяйствующими субъектами в кредитную организацию. Хранение средств сверх лимитов допускается лишь для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера, стипендии и т.п.

Поступающие в кассу организации наличные денежные средства подлежат сдаче в кредитную организацию для последующего зачисления на счета данных лиц. Уполномоченный представитель юридического лица, индивидуальный предприниматель или его уполномоченный представитель вносят наличные деньги в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, уставом которой ей предоставлено право осуществления перевозки и инкассации наличных денег, а также кассовых операций в части приема и обработки наличных денег, либо ворганизацию федеральной почтовой связи для зачисления, перечисления или перевода их на банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя.

Безналичные расчеты. ГК предусмотрены и регулируются четыре формы безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты по инкассо;

4) расчеты чеками.

Помимо вышеуказанных форм, расчеты могут осуществляться в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Например, на практике распространены расчеты с использованием векселей.

В Положении «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны еще две формы безналичных расчетов:

– расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

– расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Расчеты платежными поручениями. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке для производства перечисления денежных средств. С использованием платежных поручений могут производиться перечисления денежных средств в целях оплаты товаров, работ или услуг; возврата (предоставления) займа или кредита и уплаты процентов по ним; уплаты налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты и во внебюджетные фонды; осуществления иных денежных платежей.

Расчеты платежным поручением являются на сегодняшний день наиболее распространенной формой расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. Например, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК).

Вместе с тем данная форма расчетов не предоставляет дополнительных гарантий для получателя средств, связанных с обязательным поступлением в его пользу платежа.

Проведение платежа инициируется плательщиком, который направляет в обслуживающий его банк (иную кредитную организацию) расчетный документ – платежное поручение, соответствующее требованиям действующего законодательства. Банк плательщика списывает по поручению плательщика с его банковского счета денежные средства; направляет платежное поручение в банк, обслуживающий получателя средств (исполняющий банк), который зачисляет поступившие средства на счет клиента – получателя средств и извещает своего клиента о поступлении средств на его счет. Если счета плательщика и получателя средств находятся в одном банке, то исполнение платежного поручения осуществляется одним банком.

1) Понятие расчётных обязательств

2) Виды расчётов

Понятие расчётных обязательств

Расчёты необоснованно отождествляют с исполнением денежных обязательств. Денежным обязательствам посвящены ст. 316-319, 395, 823 ГК РФ.

Расчётные обязательства имеют самостоятельное значение. Это особый вид обязательства, объектом которых является денежные средства, находящиеся на банковском счёте плательщика и используемые в качествах средства платежа, с обязательным участием банка, с которым у плательщика заключен договор банковского счёта. К платежам без использования банковского счёта применяются нормы договора о возмездном оказании услуг. Т.о. расчётные отношения – это обязательственные правоотношения, возникающие между владельцем счёта (плательщиком) и банком, в котором открыт его банковский счёт и иными банками, привлечёнными к осуществлению соответствующих банковских операций, всвязи с исполнением поручения владельца счёта, о переводе получения денежных средств, находящихся на банковском счёте, в порядке безналичных расчётов.

Виды расчётов:

1) расчёты платёжными поручениями. При расчётах платёжным поручением, банк обязуется по поручению плательщика, за счёт средств, находящихся на его счёте, перевести определённую денежную сумму, на счёт указанного плательщиком лица, в этом или ином банке, в срок предусмотренный законом или договором, или обычаем делового оборота;

2) расчет по инкассо. При расчетах инкассо банк по расчётам клиента, обязуется осуществить за счёт клиента действия, по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа;

3) расчеты по аккредитиву. При расчётах по аккредитиву, банк, действующий по поручению плательщику, по открытию аккредитива и в соответствии с его указанием, банк эмитент, обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку), произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или участь переводной вексель. Виды аккредитива: а) отзывной аккредитив, который может быть отменён или изменён банком эмитентом, без предварительного уведомления получателя средств; б) безотзывной аккредитив не может быть отменён или изменён, без согласия получателя средств; в) покрытый (депонированный) аккредитив, банк эмитент, при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива покрытия, за счёт плательщика, либо предоставленного ему кредита, в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства; г) непокрытый аккредитив (гарантированный) – по данному исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка - эмитента.

Расчёты чеками. Чек – это ценная бумага, содержащее ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку, произвести платёж, указанной в ней суммой – чекодержателю.

Договор каммерческой концессии

Глава 54 гк рф.

По договору коммерческой концессии, одна сторона – правообладатель, обязуется предоставить другой стороне – пользователю, за вознаграждение, на срок или без оказания срока, право использовать в предпринимательской деятельности пользователя, комплекс принадлежащих правообладателю исключительных прав, включающих право на товарный знак, знак обслуживания, а также права на другие предусмотренные договором объекты исключительных прав, в частности на коммерческое обозначение, секреты производства (ноу-хау).

п. 2 ст. 1027 ГК РФ устанавливает, что договор, предусматривает использование комплекса исключительных прав, деловой репутации и коммерческого опыта правообладателя в определённом объёме с указанием (без указания) территории осуществления деятельности.

Договором может быть предусмотрено право пользователя либо обязанность разрешать другим лицам, использование предоставленного ему комплекса исключительных прав или часть этого комплекса на условиях субконцессии. Условия субконцессии могут оговариваться в самом договоре, либо должны быть согласованны с правообладателем. Срок субконцессия не может быть больше чем основной договор.

Правовая природа:

Договор является консенсуальным, возмездным и двусторонним.

Стороны договора:

Сторонами являются только коммерческие предприятия или ИП.

Сфера применения договора - только предпринимательская.

Форма договора:

Форма договора письменная, не соблюдение формы влечёт его ничтожность. Кроме того для данного договора предусмотрена обязательная регистрация в РОСПОТЕНТЕ.

Существенные условия:

1) Предоставление права использовать комплекс исключительных прав;

2) Указывается объём передаваемых прав;

3) Форма выплаты вознаграждения (ст. 1030 ГК РФ) – платежи (разовые или периодические), отчисления от выручки, наценка на оптовую цену товара.

Обязанности правообладателя:

1) Предоставить пользователю комплекс прав;

2) Передать техническую коммерческую документацию;

3) Предоставлять необходимую информацию пользователю;

4) Инструктировать пользователя и его работников;

5) Оказывать пользователю техническое и консультативное содействие;

6) Обеспечить государственную регистрацию договора;

7) Контролировать качество товаров и услуг необходимых пользователю.

Обязанности пользователя (ст. 1032 ГК РФ):

1) Он обязан использовать права в соответствии с договором;

2) Обязан обеспечить качество товара;

3) Обязан соблюдать указания правообладателя;

4) Обязан оказывать покупателю все дополнительные услуги, на которые он мог рассчитывать, покупая товар у правообладателя;

5) Обязан не разглашать секреты производства коммерческой тайны;

6) Обязан предоставить определённое количество субконцессий;

7) Обязан информировать покупателя, о том, что действует на основании договора коммерческой концессии.

Ответственность сторон:

Ст. 1034 ГК РФ. Ответственность строится независимо от вины. На правообладателя возлагается субсидиарная ответственность по требованиям конечного потребителя за ненадлежащее качество товаров и услуг продаваемых пользователям. В тоже время правообладатель несёт солидарную с пользователем ответственность, если к пользователю предъявляются требования как к противодителям. По договорам субконцессии пользователь несёт субсидиарную ответственность за вред причинённый вторым пользователем, правообладателю.

Изменение и расторжение договора:

При изменении договора или досрочном расторжении обязательна государственная регистрация. Кроме того ст. 1035 ГК РФ предусматривает преимущественное право на перезаключение договора пользователем на новый срок.

Прекращение договора:

Если договор заключен без оказания срока, то любая сторона вправе отказаться от договора, предупредив другую сторону не менее чем за 6 месяцев, если иной срок не указан в договоре.

Кроме того, независимо от срока каждая сторона также вправе отказаться от договора, уведомив другую сторону не менее чем за 30 дней, если в договоре предусмотрена такая возможность с уплатой отступного.

Кроме того, закон предусматриваются основания односторонне отказа от договора той или иной стороной. Правообладатель вправе отказаться от договора, в случае нарушения пользователем условий договора (условия о качестве, не соблюдение условий, нарушение обязанности по выплате вознаграждения и т.д.). Однако правообладатель должен направить письменную претензию пользователю об устранении нарушения в определённый срок, в течении которого пользователь должен устранить нарушение (если пользователь устраняет нарушение, но в течении года снова повторяет, то правообладатель имеет право на односторонний отказ). Также договор прекращается при банкротстве.

При перемене лиц в обязательстве, договор сохраняет силу.

Ст. 1033 ГК РФ – ограничение прав сторон по договору.